Презентация - "Презентация на тему Линейка 1СУправление холдингом учет финансовых инструментов"

Линейка 1С:Управление холдингом: учет финансовых инструментов

2
Виды финансовых инструментов
ЦБ – ценные бумаги (облигации, векселя, казначейские акции, расписки и прочие)
АС - параллельный учет по амортизированной стоимости (погашаем стоимость)
СС - параллельный учет по справедливой стоимости (переоцениваем стоимость)

3
Учет по РСБУ ФИ, автоматизированный в УХ в дополнение к БП Корп
Счета учета по умолчанию для вида финансовых
инструментов указываются в
справочнике «Параметры учета финансовых инструментов»

Для каждого финансового инструмента можно в последующем изменить счета учета:
в договоре (кредиты, займы, кредитные линии, овердрафты, депозиты, МНО)
в документах учета векселей
в документах учета инвестиций
в документах учета ценных бумаг

4
Параметры учета финансовых инструментов РСБУ

5
Кредиты, займы полученные, кредитные линии, овердрафты в РСБУ

6
Займы выданные, депозиты, МНО в РСБУ

7
Ценные бумаги в РСБУ 1/3: Внебиржевые (облигация, акция и прочие)
Ценная бумага (график номинала, внебиржевая, котировка)
Переоценка, если указана котировка
Взаиморасчеты с продавцом/покупателем (м.б. авансы)
НКД при покупке/продаже (облигации)

8
Ценные бумаги в РСБУ 2/3: Полученные биржевые (облигация, акция, расписка и прочие)
Ценная бумага (график номинала, биржевая, котировка)
Переоценка, если указана котировка
Взаиморасчеты через брокера
НКД при покупке/продаже(облигации)

9
Ценные бумаги в РСБУ 3/3 :Выпущенные
(акция привилегированная, облигация)
Ценная бумага (график номинала)
Расчеты с организатором выпуска (андеррайтер эмиссии)
Расчеты с внебиржевыми держателями в тч налоги (БП)
Расчеты с депозитарием по выплатам держателям биржевых бумаг
(налог удерживает депозитарий)

10
Переводной вексель в РСБУ 1/4 :
взаимодействие участников
Выпуск
простого / переводного векселя
Погашение векселя
Уведомление об акцепте/протесте
В учете векселедателя
В учете векселедержателя
Приобретение векселя
Продажа векселя
Предъявление векселя к погашению
Предъявление к акцепту
В учете плательщика
Акцепт векселя
Погашение векселя

11
Переводной вексель в РСБУ 2/4 :
учет у векселедателя
Ценная бумага (график номинала)
Расчеты векселем кому были должны (по долгу держателю)
Списали долг (3-х сторонний взаимозачет с долгом плательщика)

12
Переводной вексель в РСБУ 3/4:
учет у векселедержателя

13
Переводной вексель в РСБУ 4/4 :
учет у плательщика

14
Инвестиции в РСБУ:
поступление и выбытие
Покупка доли в компании влияет также на:
- Определение периметра (МСФО, бюджетирование)
- Обязательство по уплате налогов КИК

Когда формировать
перед закрытием месяца обязательно
можно чаще (раз в неделю, день)

Что проверить (актуализировать) перед формированием казначею
курсы валют (например есть валютный кредит)
плавающие ставки (например, проценты начисляются по ставке MOSPRIME)
фактические данные в договорах (например, были получены данные об оплатах процентов)
плановые операции графика (например, мог поменяться график погашения основного долга)
котировки переоцениваемых финансовых инструментов(например, заполнить курс закрытия для приобретенной облигации)

Что проверить (актуализировать) перед формированием бухгалтеру
проверить счета учета по новым финансовым инструментам
проверить начисления процентов в графиках договоров
проверить начисления процентов в графиках ценных бумаг

Что сделать после формирования
закрыть месяц (документ влияет например на "переоценка валютных средств", "закрытие счетов 90,91")
15
Начисления по финансовым инструментам РСБУ

16
Начисления по финансовым инструментам РСБУ

17
Финансовые инструменты в МСФО
По амортизированной стоимости (АС)
Трансляция
Финансовые инструменты по амортизированной стоимости
Сторно финансовых расходов
Регламентная операция по финансовым инструментам

По справедливой стоимости через прибыли и убытки (СС ПУ)
Трансляция
Финансовые инструменты по справедливой стоимости

По справедливой стоимости через прочий совокупный доход (СС ПСД)
Трансляция
Финансовые инструменты по справедливой стоимости

18
Признание финансового инструмента (договора) в МСФО:
заполнение графика ФИ,
процентной ставки (рыночной, по договору),
дополнительных расходов.
ФИ по амортизированной стоимости МСФО 1/5:
Признание кредитов, займов, депозитов
График ФИ в МСФО формируется на основании графика платежей, указанного в договоре по данному ФИ (подсистема «Казначейство»).

19
ФИ по амортизированной стоимости МСФО 2/5:
трансляция и сторно расходов
Транзакционный учет – перенос оплат, сторно начислений по корреспонденциям на основе оттранслированных данных
Трансформационные корректировки - перенос оплат по остаткам, сторно начислений из ФСД

20
ФИ по амортизированной стоимости МСФО 3/5:
начисления и погашения

21
ФИ по амортизированной стоимости МСФО 4/5:
Варианты настройки видов ФИ

22
Сторно финансовых расходов НСБУ:
сторно начислений процентов НСБУ
перенос оплат на счет процентов
перенос доп. расходов на счет процентов

Регламентная операция периода по ФИ:
Начисление процентов (купонов)
Перенос доп. расходов (лизинг)
Реструктуризация (сторно старого ФИ, признание нового)
Получение, погашение основного долга
Погашение процентов, неарендных платежей, НДС (лизинг)
Начисление и амортизация дисконта
Рекласс по интервалам задолженности
Раскрытие МАП по интервалам (лизинг)
Признание основного долга и НДС по торговым инструментам (этапы многокомпонентных сделок)
Ввод, модернизация, увеличение стоимости, уменьшение стоимости АФПП(лизинг)

ФИ по амортизированной стоимости МСФО 5/5:
Проводки

23
ФИ по справедливой стоимости МСФО 1/3
Операции

24
ФИ по справедливой стоимости МСФО 2/3
Расчет переоценки

25
ФИ по справедливой стоимости МСФО 3/3 Отражение в учете

Спасибо за внимание!
Дополнительная информация

Сайт 1С:ERP.Управление холдингом: https://v8.1c.ru/cpm-erp/
Презентации https://v8.1c.ru/cpm-erp/poleznye-materialy/presentations/
Видео: https://v8.1c.ru/cpm-erp/poleznye-materialy/video/

Сайт 1С:Управление холдингом: https://v8.1c.ru/cpm/
Презентации https://v8.1c.ru/cpm/poleznye-materialy/presentations/
Видео: https://v8.1c.ru/cpm/poleznye-materialy/video/

Наиболее интересные внедрения: https://v8.1c.ru/cpm/istorii-uspekha/
Канал линейки продуктов «1С:Управление холдингом» на YouTube